Bokföra tjänsteresa enskild firma

Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma

bokföra tjänsteresa enskild firma

Dessa belopp gäller som maximalt avdragsgilla schabloner förutsatt att övriga villkor är uppfyllda.

För att få göra avdrag för traktamente krävs:

  • Att resan är minst 50 km från arbetsplatsen och bostaden.
  • Att övernattning sker utanför den vanliga hemorten.
  • Att resan är arbetsrelaterad och inte av privat karaktär.

Det är alltså inte frågan om att pengarna går ut i din egen ficka i första hand, utan avdragen sker i bokslutet och på din NE-bilaga som lämnas in tillsammans med deklarationen.

För mer detaljerade regler kring skattefrihet och belopp, se Skatteverkets sida för traktamente.

Bokföra traktamente i enskild firma

Eftersom det inte sker någon utbetalning till dig själv via lön, som i ett aktiebolag, hanterar du traktamente i enskild firma genom att bokföra det som en kostnad i verksamheten.

Du bokför det normalt på ett konto för ”övriga externa kostnader” och gör sedan avdraget i samband med deklarationen.

I enskild firma grundas hela hanteringen på att du som företagets ägare inte är anställd, utan i stället gör avdrag i deklarationen.

Detta spelar också in i hur din redovisning och beskattning ser ut. Skatteverket tar upp ett fall här. Samla alla underlag

  • Fakturor (både utgående och inkommande)
  • Kvittounderlag
  • Banktransaktioner
2.

Se Skatteverkets lista för korrekta belopp.

.

Hur mycket får man ta ut? Eftersom du inte kan vara anställd i en enskild firma enligt lag, kan du inte heller rakt av betala ut traktamente till dig själv såsom ett aktiebolag gör till ägare eller anställda.

I stället gör du ett avdrag i deklarationen för ökade levnadskostnader i samband med tillfälliga tjänsteresor.

Man får alltså ta hänsyn till varje specifik händelse. Alternativt hantera det i den manuella bokföringen.

Jag har varit på privat semester där jag även gjorde jobbrelaterade ärenden. Bokför inkomster och utgifter
  • Använd rätt konto enligt BAS-kontoplanen
  • Ange moms korrekt
  • Se till att datum och belopp är rätt
3.

Se Skatteverkets tabeller för detta.

Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi. 

Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.

I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).

Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.

Men vad gäller egentligen kring traktamente enskild firma? Om du har flera fasta arbetsplatser (till exempel två kontor), anses resan mellan dessa inte vara en tjänsteresa. Testa acconomy för en smidigare bokföring och mer tid över till din verksamhet!

Nya kunder får testa helt gratis i 3 månader. Därmed har du inte rätt till traktamentesavdrag för den resan.

Hur redovisar jag utlandstraktamente i deklarationen?

Utlandstraktamente redovisas genom att schablonbeloppet för aktuellt land justeras för eventuella måltider och förs in i din NE-bilaga under ökade levnadskostnader.

I sådana fall kan man ha rätt till traktamente. För att hantera detta korrekt behöver du känna till de aktuella reglerna och hur du bokför traktamente på rätt sätt.

Vad är traktamente?

Traktamente är en skattefri ersättning som utgår till dig som reser i tjänsten och har ökade levnadskostnader under arbetsresor.

För anställda är reglerna relativt etablerade, men för enskild firma ser det något annorlunda ut då du inte räknas som anställd i ditt eget företag.

Regler för traktamente enskild firma

För dig som driver enskild firma gäller särskilda bestämmelser om du vill ta ut traktamente. Halvdag gäller när resan påbörjas eller avslutas under ett dygn.

Kan jag ta ut traktamente vid resa till mitt andra kontor?

Normalt sett nej.

Bokslut och deklaration

  • Vid årsskiftet ska du sammanställa årets bokföring
  • Lämna in NE-bilagan tillsammans med din inkomstdeklaration

Smarta digitala verktyg för bokföring

Att sköta bokföringen själv behöver inte vara krångligt. Dessutom underlättar en god bokföring vid deklaration och momsredovisning.

 

Två bokföringsmetoder: Kontantmetoden och Faktureringsmetoden

Som enskild näringsidkare kan du välja mellan två olika bokföringsmetoder:

  • Kontantmetoden: Inkomster och utgifter bokförs när betalningen sker.
  • Faktureringsmetoden: Alla fakturor bokförs direkt när de skickas eller tas emot, oavsett när betalningen sker.

Om din omsättning är under 3 miljoner kronor per år kan du använda kontantmetoden, vilket ofta är enklare för små företag.

 

Steg för steg: Så bokför du en enskild firma

1.

Grundregeln är alltid att ett företag endast får avdrag för kostnader som läggs ner för att företaget ska få inkomster. Det kan exempelvis röra sig om konto 7321 – Skattefria traktamenten Sverige.

Exempel på bokföring:

  • Debet: 7321 Skattefria traktamenten – 240 kr
  • Kredit: 2013 Egna uttag (motsvarande belopp)

Det innebär att egenföretagaren helt enkelt gör ett uttag ur företaget som kompenserar för de ökade omkostnaderna i samband med tjänsteresan.

Belopp och schablonvärden för traktamente

Traktamentesbeloppen fastställs årligen av Skatteverket.

I stället gör du avdrag i deklarationen och/eller bokför ökade levnadskostnader i din redovisning.

Måste jag övernatta för att få rätt till traktamente?

Ja, en grundregel för att få göra avdrag för traktamente är att du måste ha övernattat på annan ort. En dagsresa utan övernattning ger inte rätt till traktamente, enligt Skatteverkets regler.

Vad är skillnaden mellan heldag och halvdagstraktamente?

Heldagstraktamente gäller när du är borta mer än ett dygn (inklusive övernattning) samt har varit på resande fot mellan klockan 00:00 och 24:00.